Factoring entschleunigt Ihren Geschäftsalltag.
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Factoringarten Erklärung & Unterschiede

Jede Factoring-Variante hat unterschiedliche Funktionen. Wir stellen Ihnen vom Full Service Verfahren bis zum Einzelfactoring alle Factoringarten vor.

Factoring Varianten - Definitionen & Übersicht:

Unternehmer können den Forderungsverkauf bei zahlreichen Anbietern individuell auf die Debitorenstruktur und den Finanzierungsbedarf abstimmen. Während Unternehmen bei zahlreichen Factoringgesellschaften vor Jahren noch den Gesamtumsatz factorn mussten, können Sie heute zwischen zahlreichen Optionen wählen.

Die nachfolgende Factoring-Varianten Übersicht unterliegen unterschiedlichen Annahmekriterien hinsichtlich eigener Bonität, Debitorenstruktur und Factoringumsatz. Während ein Full Service Factoring die geringsten Anforderungen an das Unternehmen stellt, erfordert ein stilles Factoring höhere Voraussetzungen an die Bonität und Ertragslage eines Unternehmens.   

Unternehmen können den Gesamtumsatz oder Forderungen ausgesuchter Debitoren (Selektives Factoring) verkaufen. Der Einzelforderungsverkauf (Einzelfactoring) wird jedoch nur von sehr wenigen Gesellschaften angeboten und ist zudem deutlich teurer, als alle anderen Varianten.

Full Service Factoring - Definition:

Die bekannteste Factoring Art ist das Full Service Factoring, wobei der Factor das Debitorenmanagement und Mahnwesen übernimmt. Der Forderungsankauf erfolgt im offenen Verfahren, Ihr Debitor ist durch einen Rechnungsvermerk über den Forderungsverkauf informiert. Ihre Buchhaltung wird in der Beitreibung überfälliger Forderungen administrativ entlastet.

Inhouse Factoring - Definition:

Beim Inhouse Factoring erfolgt der Rechnungsverkauf ebenfalls offen, das Mahnwesen verbleibt die ersten 30 Tage einer Überfälligkeit jedoch in der Buchhaltung des Unternehmens. Dies hat den Vorteil, dass Sie bei überfälligen Forderungen eine individuelle Ansprache bei sämigen Kunden wählen können. Des Weiteren ist die Factoringgebühr preiswerter, als beim Full Service Factoring.

Stilles Factoring - Definition:

Beim Stillen Factoring, auch verdecktes Factoring genannt, erfolgt keine Offenlegung des Forderungsverkaufs an den Debitor. Diese Option nutzen Unternehmen, die Kunden mit Abtretungsverboten beliefern. Der Rechnungsausgleich erfolgt auf ein Konto des Unternehmens, welches an den Factor abgetreten ist. Die Factoring Einbindung ist somit für den Abnehmer nicht ersichtlich.

Courtage-Factoring für Immobilienmakler/ Branchenlösung:

Beim Courtage-Factoring verkaufen Sie Courtage Forderungen aus einem Immobilienverkauf nach notarieller Beurkundung. Sie können diese Factoring-Variante als Immobilienmakler, Fondsgesellschaft oder Bauträger nutzen. Der Factor zahlt die Courtage, abzüglich eines Sicherungseinbehaltes, sofort aus. Der Courtage Schuldner kann abhängig von Bonität und Geschäftsmodell ein Zahlungsziel von 30 bis zu 90 Tagen erhalten.

VOB Factoring für Handwerk, Maschinenbau und Werkverträge:

Eine Sonderlösung stellt das Factoring für Handwerksbetriebe dar, die nach VOB (Verdingungsordnung für das Baugewerbe) oder mit Teil- und Abschlagszahlungen arbeiten. Handwerker, Anlagen- und Maschinenbauer, sowie Branchen, die auf Basis von Werkverträgen arbeiten, nutzen diese Factoring Variante. Hier kann der Ankauf von Teilzahlungen auch im stillen Verfahren erfolgen.

E-Commerce Factoring für B2C - Definition:

Online Shops und Versandhandel benötigen Factoring für E-Commerce, damit Privatkunden auch der Kauf auf Rechnung oder Ratenkauf angeboten werden kann. Im Rahmen einer Full Service Payment Lösung verwaltet der Factor z.B. die Konten, Zahlungsströme, Retouren und bietet optional 100% abgesicherte Einkäufe mit Zahlungsgarantie. Der Onlinehändler kann das komplette Debitorenmanagement an den Factor auslagern.

Ausschnittsfactoring / Selektives Factoring - Definition:

Beim Ausschnittsfactoring verkaufen Sie nicht den kompletten Forderungsbestand, sondern Rechnungen ausgewählter Debitoren. Der Factoringumsatz des größten Debitors sollte nicht mehr als 75 % des Factoringumsatzes ausmachen (Debitorenkonzentration). Diese Option bieten fast alle Factoringgesellschaften an. Der selektive Verkauf ausgesuchter Einzelforderungen (Einzelfactoring ohne Andienungspflicht) ist nur bei sehr wenigen Anbietern möglich und darüber hinaus sehr teuer.

Einzelfactoring:

Beim Einzelfactoring hat der Unternehmer im Vergleich zum selektiven Factoring keinerlei Andienungspflticht, das bedeutet Sie können ausgewählte Einzelforderungen, je nach Bedarf, an den Factor verkaufen. In aller Regel ist beim Einzelforderungsverkauf auch die Einreichung betriebswirtschaftlicher Unterlagen nicht erforderlich.

Smart-Factoring - Definition:

Beim Smart-Factoring berechnet sich die Factoringgebühr nach der in Anspruch genommenen Finanzierungslinie. Dies spart Kosten, da die Factoringgebühr auch bei steigenden Umsätzen nicht steigt. Zusätzlich kombiniert die Smart Factoring Variante die Vorfinanzierung des Material und Wareneinkaufs über Finetrading, Auftrags- oder Einkaufsfinanzierung.

Reverse Factoring / Einkaufsfactoring - Definition:

Beim Reverse Factoring werden Forderungen auf Kreditorenseite, z.B. von Lieferanten an einen Factor verkauft. Der Factor begleicht Lieferantenrechnungen sofort und räumt dem Bezieher der Ware ein verlängertes Zahlungsziel im Wareneinkauf ein. Daher wird Reverse Factoring oft auch als Lieferanten- oder Einkaufsfactoring bezeichnet.

Ultimo Factoring - Definition:

Beim Ultimo Factoring wird ein Forderungspaket einmalig zum Bilanzstichtag verkauft. Zielsetzung ist die Verkürzung der Bilanzsumme und die daraus resultierende Verbesserung der Eigenkapitalquote. Ultimo Factoring wird daher auch oft als Bilanzfactoring bezeichnet.

Factoring mit 100% Auszahlung - Definition:

Factoring mit 100% Auszahlung ist eine sehr beliebte Factoring Variante bei kleineren Unternehmen, da kein Sperrkonto gebildet wird. Angekaufte Forderungen werden vom Factor sofort zum vollen Rechnungsbetrag, ohne Sicherungseinbehalt, ausbezahlt. Auf Grund der höheren Kosten rechnet sich diese Variante für Unternehmen bis max. 2 Mio. € Factoringumsatz p.a.

B2C-Factoring / Privatkunden-Factoring - Definition:

B2C-Factoring für Privatkunden können Handwerksbetriebe, der stationäre Handel und auch Dienstleister nutzen. Der Forderungsverkauf kann mit einer 100 % Auszahlung und im stillen Verfahren erfolgen, ohne Offenlegung des Forderungsverkaufs.

Factoring Rechner und Kalkulation:

Der Factoring Rechner von FGM ermöglicht eine detaillierte Kostenberechnung der tatsächlichen Factoring- und Finanzierungkosten, sowie den transparenten Vergleich verschiedener Factoring Angebote unterschiedlicher Anbieter.

Kurzübersicht der wichtigsten Factoringarten:

Lassen Sie sich gerne unabhängig von uns beraten, welche geeigneten Factoring-Varianten für Ihr Unternehmen in Frage kommen. Die Auswertung der betriebswirtschaftlichen Daten im Analysebogen geben Aufschluss darüber, wie die zum Forderungsverkauf ideale Debitorenstruktur gestaltet werden kann.